Kryptosteuern in Europa: Grundlagen für 2026

Frag fünf Krypto-Anleger in fünf EU-Ländern, wie ihre Coins besteuert werden, und du bekommst fünf völlig verschiedene Antworten — die alle fünf richtig sind. Eine niederländische Anlegerin zahlt Steuern auf das, was sie am 1. Januar besitzt, auch wenn sie nie verkauft. Ein Deutscher, der seinen Bitcoin dreizehn Monate gehalten hat, darf ihn vollständig steuerfrei verkaufen. Ein in Spanien Ansässiger schuldet Steuern in dem Moment, in dem er SOL in USDC tauscht, obwohl nie ein Euro sein Bankkonto berührt hat. Gleicher Vermögenswert, gleiches Jahr, gleicher Kontinent — drei kaum vergleichbare Ergebnisse.

Bitte zuerst lesen: Dieser Artikel ist eine Orientierungshilfe, keine Steuerberatung. Steuerregeln ändern sich jedes Jahr, Übergangsregelungen überlagern sich, und zwei Menschen im selben Land können je nach persönlicher Situation völlig unterschiedlich besteuert werden. Sprich mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater in deinem Wohnsitzland, bevor du eine Erklärung abgibst — oder dich dagegen entscheidest.

2026 steht mehr auf dem Spiel als je zuvor. Seit dem 1. Januar 2026 verpflichtet die EU-Richtlinie DAC8 Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen dazu, Transaktionsdaten ihrer Nutzer zu erheben und an die Finanzverwaltung zu melden, die diese Informationen anschließend automatisch grenzüberschreitend austauscht. Die Zeit, in der Finanzämter Kryptoaktivität schlicht nicht sehen konnten, geht zu Ende. Raten — oder die Frage still zu ignorieren — ist keine Strategie mehr.

Dieser Leitfaden erklärt, warum Kryptosteuern in Europa so extrem auseinandergehen, welche Vorgänge typischerweise Steuern auslösen und welche nicht, wie drei repräsentative Systeme funktionieren (Deutschland, die Niederlande und Spanien), was DAC8 praktisch verändert, welche Aufzeichnungen du führen solltest und welche fünf Fehler wirklich Geld kosten.

Warum die Kryptobesteuerung in jedem EU-Land anders aussieht

Viele nehmen an, dass die EU mit MiCA auch die steuerlichen Regeln für Krypto vereinheitlicht habe. Das stimmt nicht und ist kurzfristig auch strukturell nicht möglich. MiCA harmonisiert den Markt: wer Kryptodienstleistungen anbieten darf, unter welcher Aufsicht, mit welchem Kundenschutz — das Regime, unter dem eine lizenzierte Institution wie NGIBANK arbeitet. Die direkten Steuern dagegen sind nationale Kompetenz. Jeder Mitgliedstaat entscheidet selbst, wie er Einkommen, Veräußerungsgewinne und Vermögen besteuert. Die Umsatzsteuer ist harmonisiert, und der Europäische Gerichtshof stellte bereits 2015 im Fall Hedqvist fest, dass der Tausch von Krypto in Fiatgeld umsatzsteuerfrei ist. Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer und Vermögensteuer bleiben jedoch hartnäckig national.

Der zweite Grund: Kein Land hat sein Steuerrecht mit Blick auf Krypto geschrieben. Jedes Land hat Kryptowerte in die bestehende Kategorie einsortiert, die am nächsten schien. Deutschland entschied, dass Krypto einem privat gehaltenen Wirtschaftsgut ähnelt, und wendet seine alten Regeln für private Veräußerungsgeschäfte an. Die Niederlande entschieden, Krypto sei schlicht Teil des Vermögens, wie ein Sparkonto oder ein Aktiendepot. Spanien entschied, dass Veräußerungen Sparerträge erzeugen, wie der Verkauf von Aktien. Diese vor Jahren getroffenen Grundentscheidungen erklären bis heute die enormen Unterschiede.

Die praktische Folge: Deine Regeln sind die Regeln deines steuerlichen Wohnsitzlandes — üblicherweise dort, wo du den größten Teil des Jahres lebst, geprüft anhand von Kriterien wie Wohnsitz, gewöhnlichem Aufenthalt und dem Mittelpunkt der Lebensinteressen. Über die deutsche Haltefristbefreiung zu lesen ist interessant, aber irrelevant, wenn du in Rotterdam oder Valencia wohnst. Und mitten in einer Strategie das Land zu wechseln funktioniert selten so sauber, wie es in Foren klingt: Mehrere Staaten kennen Wegzugsbesteuerung oder erweiterte beschränkte Steuerpflicht, und Streit über den steuerlichen Wohnsitz gehört zu den unangenehmsten Verfahren überhaupt.

Die Vorgänge, die üblicherweise Steuern auslösen

Trotz aller Unterschiede arbeiten die meisten europäischen Systeme mit demselben Vokabular steuerpflichtiger Ereignisse. Ob ein Vorgang tatsächlich besteuert wird — und wie stark — hängt vom Land ab, aber diese vier tauchen immer wieder auf.

Krypto gegen Euro verkaufen

Der klassische Fall. In den meisten Ländern realisierst du beim Verkauf gegen Fiatgeld einen Gewinn oder Verlust: Erlös minus Anschaffungskosten. Deutschland besteuert ihn (bei Verkauf innerhalb eines Jahres nach Anschaffung), Spanien besteuert ihn, Frankreich besteuert ihn, Portugal besteuert inzwischen kurzfristige Gewinne. Die wichtigste strukturelle Ausnahme sind die Niederlande, denen — wie wir gleich sehen — weitgehend egal ist, ob du überhaupt verkauft hast.

Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen

Das ist der Vorgang, der die meisten Menschen überrascht. In der Mehrzahl der europäischen Systeme gilt der Tausch von SOL in USDC oder ETH in BTC als Veräußerung zum Marktwert — genau so, als hättest du gegen Euro verkauft und sofort zurückgekauft. Spanien behandelt Swaps als steuerpflichtige Tauschvorgänge. Deutschland sieht sie als private Veräußerungsgeschäfte, die zusätzlich die Haltefrist für den neu erworbenen Coin neu starten lassen. Stablecoins bieten keinen Ausweg: Einen volatilen Coin in einen Euro-Stablecoin umzuwandeln realisiert Gewinn oder Verlust wie jeder andere Tausch auch. Wer Hunderte Swaps auf einer DEX gemacht hat, kann Hunderte steuerpflichtige Ereignisse haben.

Mit Krypto per Karte bezahlen

Kaffee mit einer Kryptokarte zu bezahlen fühlt sich nach Ausgeben an, doch das Steuerrecht sieht in den meisten Ländern eine Veräußerung: Du hast einen Vermögenswert gegen Waren getauscht. Ist der Coin zwischen Anschaffung und Zahlung im Wert gestiegen, wird diese Wertsteigerung realisiert. Kartenanbieter tauschen im Moment der Zahlung um, also kann jedes Bezahlen am Terminal ein kleines steuerpflichtiges Ereignis mit eigenem Gewinn oder Verlust sein. Das ist einer der Gründe, warum viele Nutzer lieber aus einem Stablecoin- oder Euro-Guthaben zahlen und volatile Werte getrennt halten — ein Muster, das wir in unserem Leitfaden zur Krypto-Debitkarte ausführen.

Krypto verdienen: Gehalt, Freelancing, Staking, Zinsen, Airdrops

Krypto als Vergütung zu erhalten — ein Gehalt in USDC, eine Freelancer-Rechnung, die in SOL beglichen wird, Staking-Belohnungen, Lending-Zinsen, die meisten Airdrops — gilt in der Regel als Einkünfte im Zeitpunkt des Zuflusses, bewertet in Euro zu diesem Moment, und wird zum Einkommensteuersatz besteuert statt nach Veräußerungsgewinnregeln. Verkaufst du diese Coins später, kann ein zweites, eigenständiges Ereignis über die Kursänderung seit Zufluss entstehen. Selbstständige, die internationale Kunden in Stablecoins abrechnen, sollten unseren Leitfaden zu Krypto für Freelancer lesen, denn genau bei der Einordnung von Einkünften geht bei ihnen am meisten schief.

Was üblicherweise nicht steuerpflichtig ist

Zwei Dinge sind fast überall in Europa für sich genommen kein steuerpflichtiges Ereignis.

Kaufen und halten. Krypto mit Euro zu kaufen löst in keinem EU-Mitgliedstaat Steuern aus. Das Halten in der Regel ebenfalls nicht — mit der wichtigen niederländischen Besonderheit, dass dort Vermögen ohnehin jährlich besteuert wird, ob Krypto im Spiel ist oder nicht. Nicht realisierte Kursgewinne bleiben in den meisten Ländern unbesteuert, bis du den Vermögenswert veräußerst.

Coins zwischen eigenen Wallets bewegen. Ein Transfer von einer Börse auf die eigene Hardware-Wallet oder zwischen zwei Adressen, die du kontrollierst, ist keine Veräußerung — du besitzt weiterhin denselben Wert. Aber Vorsicht: Auf dem Papier sieht ein Transfer an eine externe Adresse genauso aus wie eine Zahlung an Dritte. Kannst du nicht nachweisen, dass die Ziel-Wallet dir gehört, kann das Finanzamt den Transfer als Veräußerung behandeln. Dokumentiere deine eigenen Adressen. Die Abwägung zwischen eigener Verwahrung und einem regulierten Verwahrer beleuchten wir in Selbstverwahrung versus Bankverwahrung.

Deutschland: Die Haltefrist von einem Jahr verändert alles

Deutschland behandelt privat gehaltene Kryptowerte als "anderes Wirtschaftsgut" und Verkäufe als private Veräußerungsgeschäfte nach seit langem bestehenden Regeln des Einkommensteuerrechts. Die Kernaussage: Hältst du einen Kryptowert länger als ein Jahr, ist der Verkauf für Privatanleger vollständig steuerfrei. Keine Obergrenze, kein Satz — steuerfrei. Verkaufst du innerhalb eines Jahres, zählt der Gewinn zu deinem übrigen Einkommen und wird mit deinem persönlichen Satz besteuert, der bis zu 45% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer erreichen kann.

Zwei Feinheiten sind entscheidend. Erstens gibt es eine Freigrenze von 1.000 Euro pro Jahr für die Summe aller Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften: Bleibst du darunter, zahlst du nichts — überschreitest du sie, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag, und der Unterschied kostet jedes Jahr Menschen Geld. Zweitens werden Einkünfte aus Staking oder Lending gesondert als sonstige Einkünfte im Zuflusszeitpunkt besteuert, mit eigener kleiner Freigrenze. Das Bundesfinanzministerium stellte 2022 klar, dass Staking die Haltefrist nicht auf zehn Jahre verlängert, wie lange befürchtet worden war. Beim Teilverkauf einer Position gilt zudem das First-in-first-out-Prinzip je Wallet — saubere Aufzeichnungen sind damit unverzichtbar.

Das deutsche Modell belohnt Geduld wie kein anderes große europäische System: Wer diszipliniert langfristig hält, kann erhebliche Gewinne legal mit 0% realisieren. Ebenso hart bestraft es reflexhaftes Handeln, denn jeder Tausch innerhalb des Jahres setzt Fristen zurück und erzeugt steuerpflichtige Vorgänge zum vollen Einkommensteuersatz. Wer in Deutschland aktiv handelt, sollte den Steueranteil realistisch einkalkulieren, bevor er Gewinne als verfügbar betrachtet.

Die Niederlande: Steuern auf Besitz statt auf Gewinn

Das niederländische System ist der Ausreißer, der zeigt, wie unterschiedlich Europa denkt. Realisierte Kryptogewinne von Privatanlegern werden dort überhaupt nicht besteuert. Stattdessen fällt Krypto in Box 3, die Vermögensbox: Einmal im Jahr, zum 1. Januar, erklärst du den Wert deiner Vermögensgegenstände — Ersparnisse, Anlagen, Krypto — und zahlst Steuer auf eine fiktive Rendite, die das Gesetz unterstellt. Für Anlagen und "übriges Vermögen", worunter Krypto fällt, sind das derzeit rund 6% unterstellte Rendite, besteuert mit etwa 36%. Ein steuerfreies Vermögen von rund 57.000 Euro pro Person, für steuerliche Partner ungefähr das Doppelte, bleibt außen vor.

Rechnet man das durch, liegt die effektive Belastung sehr grob bei etwa 2% des Kryptowerts pro Jahr oberhalb des Freibetrags. Ob du zweihundertmal gehandelt oder deine Wallet nie angefasst hast, spielt keine Rolle. Ob der Markt nach dem 1. Januar verdoppelte oder halbierte, ist innerhalb desselben Steuerjahres ebenfalls unerheblich. Das macht das niederländische System bemerkenswert einfach in der Befolgung — eine Bewertung, einmal im Jahr — und gelegentlich hart: In einem Verlustjahr zahlst du trotzdem Steuern auf einen Gewinn, den das Gesetz nur unterstellt. Nach Gerichtsentscheidungen gegen das Pauschalsystem können Steuerpflichtige inzwischen eine Gegenbeweisregelung nutzen, wenn die tatsächliche Rendite niedriger war, und der Gesetzgeber will später in diesem Jahrzehnt zur Besteuerung tatsächlicher Erträge übergehen. Beides macht fachlichen Rat wertvoller, nicht überflüssig.

Spanien: Sparerträge bei jeder Veräußerung — und Modelo 721

Spanien besteuert Kryptogewinne als Sparerträge in der Einkommensteuererklärung. Gewinne aus Verkauf oder Tausch werden mit anderen Sparerträgen zusammengefasst und progressiv besteuert: von 19% auf die ersten 6.000 Euro bis 30% auf Beträge über 300.000 Euro. Eine Haltefristbefreiung gibt es nicht: Ein zehn Jahre gehaltener Coin wird wie ein zehn Tage gehaltener besteuert. Krypto-zu-Krypto-Tausch ist ausdrücklich steuerpflichtig, und die spanische Steuerbehörde verschickt seit Jahren Hinweisschreiben an mutmaßliche Kryptobesitzer.

Spanien ergänzt eine Meldeebene, die viele Ansässige überrascht: Modelo 721, die Informationserklärung über im Ausland gehaltene Kryptowerte. Überstieg der kombinierte Wert deiner Bestände bei nicht-spanischen Anbietern zum Jahresende 50.000 Euro, musst du sie zwischen Januar und März des Folgejahres einreichen — obwohl das Formular selbst keine Steuer auslöst. Die Sanktionen bei Nichtabgabe wurden nach EU-Druck auf das vergleichbare Formular für Auslandsvermögen abgemildert, sind aber weiterhin real. Je nach Region und Gesamtvermögen kann Krypto zusätzlich in die spanische Vermögensteuer und die staatliche Solidaritätsabgabe auf große Vermögen einfließen.

Verluste sind nutzbar: Innerhalb der Sparbasis verrechnen sich Kryptoverluste mit Gewinnen aus Krypto und anderen Anlagen, mit begrenzter Verrechnung gegen sonstige Sparerträge und einem Vortrag über vier Jahre. Eine Verlustposition vor Jahresende zu verkaufen, um Gewinne aufzufangen, ist gängige Praxis — aber Spanien sieht, wie andere Länder, Rückkäufe kritisch, die allein der Verlustrealisierung dienen, und wendet eine Zwei-Monats-Regel auf den Rückkauf gleichartiger Werte an. Lass Strategien aus ausländischen Foren immer prüfen, bevor du sie übernimmst.

DAC8 und CARF: Das Ende von "das merkt doch keiner"

Jahrelang lautete die ehrliche Antwort auf die Frage "erfährt mein Finanzamt davon?" noch "möglicherweise nicht". Diese Antwort ist überholt. DAC8, die Änderung der EU-Richtlinie über die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden, gilt seit dem 1. Januar 2026. Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen in der EU — Börsen, Broker, Verwahrer, einschließlich MiCA-lizenzierter Institute — müssen ihre Nutzer identifizieren, die steuerliche Ansässigkeit erfassen und Transaktionsdaten melden (Käufe, Verkäufe, Tausch, bestimmte Transfers) an ihre eigene Steuerbehörde. Diese Behörden tauschen die Informationen anschließend automatisch mit dem Mitgliedstaat aus, in dem der Nutzer ansässig ist. Gemeldet wird die Aktivität ab 2026, die ersten Daten landen also 2027 auf den Schreibtischen der Finanzverwaltung — und beschreiben, was du gerade jetzt tust.

DAC8 setzt das globale Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD um und geht etwas darüber hinaus. Dutzende Jurisdiktionen außerhalb der EU haben sich dazu verpflichtet, darunter das Vereinigte Königreich und die Schweiz. Die Richtung ist eindeutig: Krypto konvergiert auf dasselbe Regime des automatischen Informationsaustauschs, das vor einem Jahrzehnt das Bankgeheimnis für Auslandskonten beendete. Regulierte Anbieter waren weitgehend schon dort. NGIBANK, von der niederländischen AFM unter MiCA lizenziert, verifiziert jeden Kunden und arbeitet mit vollständig transparenten Euro-IBANs — für die Kundschaft ändert DAC8 also wenig, außer dass ihr Finanzamt nun ebenfalls strukturierte Daten erhält.

Die praktische Erkenntnis ist keine Angst, sondern Übereinstimmung. Passt das, was du erklärst, zu dem, was Anbieter melden, ist DAC8 ein Nichtereignis. Passt es nicht, erwarte Post. Mehrere Steuerverwaltungen haben mit früheren Börsendaten bereits gezeigt, dass sie lieber Tausende automatisierte Schreiben "uns liegen Hinweise auf Kryptobestände vor" verschicken, als Einzelprüfungen zu eröffnen.

Aufzeichnungen: der Teil, den alle bereuen ausgelassen zu haben

So unterschiedlich die Regeln der Länder sind, operativ laufen sie auf dasselbe hinaus: Du musst rekonstruieren können, was du wann zu welchem Preis gekauft hast und was damit geschehen ist. Halte je Transaktion fest: Datum und Uhrzeit, Vermögenswert und Menge, den Eurowert in diesem Moment, Gegenpartei oder Plattform, gezahlte Gebühren und den Zweck (Handel, Transfer auf eigene Wallet, Zahlung, Zufluss von Einkünften). Bei Zuflüssen — Staking-Belohnungen, Airdrops, Gehalt — notiere den Eurowert im Zuflusszeitpunkt, denn dieser Wert ist zugleich deine steuerpflichtige Einnahme und deine Anschaffungskosten für später.

Exporte und Werkzeuge

Verlass dich nicht darauf, dass Börsen deine Historie dauerhaft bereithalten: Plattformen schließen, sperren Nutzer aus und kürzen alte Daten. Exportiere mindestens vierteljährlich CSV-Dateien, und nach größerer Aktivität ohnehin, und archiviere sie selbst. Krypto-Steuersoftware — Koinly, CoinTracking und Blockpit sind in Europa weit verbreitet — kann Börsenexporte und On-Chain-Wallet-Adressen einlesen, Transfers zwischen deinen eigenen Wallets zuordnen und Gewinne nach länderspezifischen Regeln wie dem deutschen FIFO berechnen. Die Werkzeuge sind nur so gut wie ihre Eingaben: Eine fehlende Börse oder eine vergessene Wallet erzeugt Zahlen, die selbstbewusst falsch sind. Was auch immer du nutzt, bewahre Unterlagen mindestens fünf bis zehn Jahre auf; Festsetzungsfristen verlängern sich deutlich, wenn Behörden eine Nichterklärung vermuten. Ein bankähnliches Konto hilft dabei: Weil ein Konto mit persönlicher IBAN Auszüge in Bankqualität erzeugt, dokumentiert sich die Euro-Seite deiner Kryptoaktivität von selbst.

Fünf teure Fehler, die du vermeiden solltest

1. Annehmen, Krypto-zu-Krypto-Tausch sei steuerfrei. Außerhalb des niederländischen Vermögensmodells ist er es fast nie. Trader entdecken Jahre unversteuerter Tauschgewinne oft erst, wenn das Finanzamt zuerst schreibt — dann stehen Zinsen und Sanktionen im Raum.
2. Kleine Kartenzahlungen und Mikrotransaktionen ignorieren. Fünfzig Kaffees sind in Deutschland oder Spanien fünfzig Veräußerungen. Die Beträge sind klein; die Unvollständigkeit deiner Erklärung ist es nicht. Zahle aus Stablecoin- oder Euro-Guthaben, wenn du weniger Vorgänge nachhalten willst.
3. Ausländische Plattformen für unsichtbar halten. Unter DAC8 und CARF melden Anbieter, und Behörden tauschen die Daten grenzüberschreitend automatisch aus. Spanien verlangt mit Modelo 721 zusätzlich, dass du im Ausland gehaltene Kryptowerte über 50.000 Euro selbst erklärst.
4. Die Regeln eines anderen Landes auf die eigene Erklärung anwenden. Die deutsche Ein-Jahres-Befreiung gibt es in Spanien nicht. Box-3-Logik reist nicht nach Deutschland mit. Dein Ansässigkeitsstaat entscheidet — und bist du im Laufe des Jahres umgezogen, können beide Staaten einen Anteil beanspruchen.
5. Die Aufzeichnungen erst bei Abgabe rekonstruieren. Anschaffungskosten für Coins, die du 2021 auf einer nicht mehr existierenden Börse gekauft hast, sind mühsam nachzubilden, und Schätzungen laden zu Streit ein. Eine Stunde Export pro Quartal schlägt ein forensisches Wochenende im Frühjahr.

Zum Schluss ein Gedanke zur Haltung: Die europäische Entwicklungsrichtung — MiCA für das Marktverhalten, DAC8 für Steuertransparenz — begünstigt Menschen, die ihre Kryptoaktivität in sauberen, dokumentierten, regulierten Bahnen halten. Genau darauf ist eine lizenzierte Institution wie NGIBANK gebaut: Krypto, die als gewöhnliche Überweisung ankommt und wieder hinausgeht, abgewickelt auf Solana mit rund 400 Millisekunden Bestätigungszeit und Gebühren im Bruchteil eines Cents, mit Auszügen, die deine Steuerkanzlei tatsächlich lesen kann.

Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuer-, Rechts-, Anlage- oder Finanzberatung dar. Die beschriebenen Regeln sind vereinfacht, ändern sich häufig und treffen möglicherweise nicht auf deine Situation zu. Ziehe stets eine qualifizierte steuerliche Beratung in deinem Wohnsitzland hinzu.

Häufige Fragen

Fallen Steuern an, wenn ich Krypto nur kaufe und halte?

In den meisten EU-Ländern nein: Krypto mit Euro zu kaufen und zu halten löst keine Steuer aus, bis du veräußerst. Die auffällige Ausnahme sind die Niederlande, wo Krypto zum 1. Januar in das Box-3-Vermögen zählt und oberhalb des Freibetrags jährlich über eine fiktive Rendite besteuert wird, unabhängig von einem Verkauf. In Spanien Ansässige können zusätzlich der Modelo-721-Meldepflicht für im Ausland gehaltene Bestände über 50.000 Euro unterliegen, in manchen Regionen auch der Vermögensteuer — ohne jeden Verkauf. Halten ist fast überall einfach; Meldepflichten kann es dennoch geben.

Ist der Tausch von Krypto gegen Krypto wirklich steuerpflichtig?

In den meisten europäischen Systemen ja. SOL in USDC oder ETH in BTC zu tauschen gilt als Veräußerung des ersten Werts zum Marktwert — Gewinn oder Verlust werden realisiert, obwohl du nie Euro erhalten hast. Deutschland besteuert Tauschvorgänge innerhalb der Ein-Jahres-Haltefrist; Spanien besteuert sie unabhängig von der Haltedauer mit Sparertragssätzen. Die Niederlande sind die strukturelle Ausnahme, weil dort das Vermögen zum Jahresbeginn und nicht die einzelne Transaktion besteuert wird. Auch die Umwandlung in einen Stablecoin zählt als Tausch.

Was genau meldet meine Börse unter DAC8?

Ab dem 1. Januar 2026 müssen Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen in der EU identifizierende Angaben melden (Name, Anschrift, steuerliche Ansässigkeit, Steueridentifikationsnummer) sowie aggregierte Transaktionsdaten: Erwerbe, Veräußerungen, Krypto-zu-Krypto-Tausch und bestimmte Transfers, bewertet in Fiatwährung. Der Anbieter meldet an seine eigene Steuerbehörde, die die Daten automatisch an die Behörde deines Ansässigkeitsstaates weiterleitet. Die ersten Austausche betreffen das Kalenderjahr 2026. Staaten außerhalb der EU, die das CARF der OECD umsetzen, tauschen vergleichbare Daten aus.

Welche Unterlagen sollte ich aufbewahren, und wie lange?

Für jede Transaktion: Datum, Vermögenswert, Menge, Eurowert zum Zeitpunkt, Plattform oder Gegenpartei, Gebühren und Art des Vorgangs — einschließlich Transfers zwischen eigenen Wallets, damit du belegen kannst, dass es keine Veräußerungen waren. Bei Zuflüssen wie Staking-Belohnungen den Eurowert im Zuflusszeitpunkt notieren. Exportiere regelmäßig CSV-Dateien von jeder Plattform und archiviere sie selbst. Bewahre alles mindestens fünf bis zehn Jahre auf: Fristen verlängern sich erheblich, wenn eine Nichterklärung vermutet wird, und alte Anschaffungskosten bleiben relevant, solange du die Coins hältst.

Kann ich Kryptoverluste geltend machen?

Meist ja, aber nur innerhalb der Logik des jeweiligen Landes. In Deutschland verrechnen sich Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften mit Gewinnen derselben Art, im selben Jahr oder im Vortrag beziehungsweise Rücktrag — aber nur, wenn sie innerhalb der Ein-Jahres-Frist realisiert wurden. In Spanien verrechnen sich Kryptoverluste innerhalb der Sparbasis, mit begrenzter Verrechnung gegen sonstige Sparerträge und vier Jahren Vortrag. In den Niederlanden mindern realisierte Verluste als solche die Box-3-Steuer nicht, wobei über die Gegenbeweisregelung eine niedrigere tatsächliche Rendite geltend gemacht werden kann. Dokumentation ist in jedem Fall entscheidend.